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老师，请问一下发票红冲账务处理是这样吗？1、红字发票账务处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 数字部分都是负数） 2、开具发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额（负数）
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您好，没错的就是这么做
2023 09/07 16:26
84784976 
2023 09/07 16:28
开出来的发票增值税为什么账务里面是负数呢？
东老师 
2023 09/07 16:28
负数不就是代表冲销了吗
84784976
2023 09/07 16:29
这样写我的凭证借贷是不平的
东老师
2023 09/07 16:30
你是不是只是想写红字分录？
84784976
2023 09/07 16:32
前面红冲不是已经做了负数，正确开出时再写负数是不是就不平了？
东老师
2023 09/07 16:34
正确的就按照正数做账
84784976
2023 09/07 16:36
我现在的软件里的增值税报表和我现在实际的差862.83就是这个金额，我报税的里面就是正好的，这说明我账里面做错了吗？
东老师
2023 09/07 16:38
对，那就是你做账的时候做错
84784976
2023 09/07 16:45
老师，那我应该按上面开出正确发票时增值税做负数吗？这样凭证怎么找平呢？
东老师
2023 09/07 16:45
借：应收账款负数
贷：主营业务收入负数
应交税费——应交增值税——销项税额负数
84784976
2023 09/07 16:48
那就是软件红冲后，再录入这个负数凭证对吗？
东老师
2023 09/07 16:48
是的，你要是负数发票就是这么做
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