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老师您能具体写下分录吗，卖掉这辆车的车款58万，固定资产原值1068600，累计折旧是401838.2，然后我们是卖的二手车，当时收到是普票，没有抵扣进项税
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您好，您企业主营业务是销售二手车？
2023 09/07 18:06
84785008 
2023 09/07 18:09
不是的，出售公司的固定资产
小林老师 
2023 09/07 18:11
借累计折旧401838.2，固定资产管理，贷固定资产1068600，，借银行存款580000，贷固定资产清理，应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加税/印花税，借固定资产管理，贷资产处置损益
84785008
2023 09/07 18:14
我不太理解呀老师，你这个增值税要怎么计算的
小林老师
2023 09/07 18:15
您企业是一般纳税人？
84785008
2023 09/07 18:16
是一般纳税人
小林老师
2023 09/07 18:19
您好，那您增值税税率13%，按发票金额
84785008
2023 09/07 18:22
我们出售的二手车，当时没抵扣过进项税
小林老师
2023 09/07 18:22
是的，那也是按13%计算增值税销项税
84785008
2023 09/07 18:27
不是吧，不是3%减按2%吗
小林老师
2023 09/07 18:28
您是何时购入的二手车？
84785008
2023 09/07 18:38
21年购入的二手车
小林老师
2023 09/07 18:39
那您按13%计算增值税
84785008
2023 09/07 18:42
这是为什么，不能按照3%减按2%
84785008
2023 09/07 18:44
购入时没有抵扣进项税的销售时不是要按照3%减按2%交增值税吗
小林老师
2023 09/07 18:44
是的，不能，因为不是09年之前购买
84785008
2023 09/07 18:48
关键是我们当时也没有抵扣进项税呀，我们买的二手车收到的是普票，不能抵扣的
小林老师
2023 09/07 18:49
这个是卖方原因。与国家没关系
84785008
2023 09/07 18:52
我们就是二手车市场开具的发票
小林老师
2023 09/07 18:53
那您可以找对方要专用发票抵扣，
小林老师
2023 09/07 18:53
二手车发票不能做进项税抵扣
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