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问题已解决
@小天老师，还有一个问题是，您看我之前的账余额都是负数，那么也就意味着曾经使用的科目不对是吗？ 那以后怎么规避这一状况出现呢？是等这批账平了之后，重新设立科目吗？ 比如之前应收账款收的超过了开票的额度，那就成了借方负数余额对吗 这种情况咋规避呢
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艳艳好，现在就可以新建科目（设辅助项目核算，不要把客户的名称出现在我们的科目里，这样导出来科目余额表漂亮，第三方要资料导出就没有客户名称），是不是咱做凭证分录用了负数啊，我们只会出现在借贷方不一样，但没有负数的，您录入凭证时用了负数了么。
2023 09/07 21:10
84785009 
2023 09/07 21:16
比如律所给老板娘公司打款100万，但老板娘公司只给律所开了50万的发票，这样应收账款余额就出现负数了
廖君老师 
2023 09/07 21:23
艳艳好，这可能是财务软件把科目的余额方向给设置过了，我们用的金蝶不会出现负数，应收账款余额在借方50万
84785009
2023 09/07 22:02
这个还真不好跟你解释，明天我截图给您看。
84785009
2023 09/07 22:03
另外就是，老板娘公司收了律所56万，没有给律所开票，差律所56万的票，在这样的情况下能把公司注销吗？
84785009
2023 09/07 22:04
或者说注销公司了，律所就成了坏账吧，这笔坏账怎么处理呢
廖君老师
2023 09/07 22:11
艳艳好，老板娘公司欠律所56万，是注销不了的啦，注销前所有往来要清理干净的
如果真注销成功了，律所坏账是可以的
借：信用减值损失
贷：坏账准备
发生坏账损失时的账务处理
借：坏账准备
贷：应收账款
84785009
2023 09/07 22:46
是老板娘公司收了律所56万，然后老板娘没给律所开票，律所就没法做成本。
84785009
2023 09/07 22:47
不是律所没收回56万，是没收回56万的票
廖君老师
2023 09/07 22:49
艳艳好，没收到发票就是多付了钱嘛（就是资产），老板娘公司多收了律所56万（因为没有开票）
84785009
2023 09/07 22:53
哦哦，多付了钱，那就是律所亏了，所以是坏账，那应该之前挂的是应付帐款，怎么是坏账应收账款了呢
廖君老师
2023 09/07 23:01
艳艳好，我不知道是挂的应付，应付借方余额也可以坏账的
84785009
2023 09/07 23:02
哦哦，好的，谢谢老师
廖君老师
2023 09/07 23:04
艳艳好，咱不用客气的，都是好朋友啦
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