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上月个税及时发现多缴了也在上月申请退回了，工资计提和发放都正确，那退回来的个税和多缴的个税怎么入账，比如上月计提工资10000，发放按照10000发放，个税扣了121，属于多缴21，又退回账户21，该怎么做账能平
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你好，学员
这个121没有从工资中扣除吗
2023 09/07 22:04
84785040 
2023 09/07 22:07
计提和发放工资是正确的，就是当时申报个税的时候发现多扣了就更正过来了，唯独个税多缴了21，也在当月申请退回，但是不知道这个怎么入账能平了
冉老师 
2023 09/07 22:10
这个退回的，计入费用中的
借银行存款
贷管理费用工资
84785040
2023 09/07 22:13
不对啊，银行扣了121，后来又退回21，这都要做账的，而且管理费用也没多计提不能这样冲费用
冉老师
2023 09/07 22:14
你们退回来的，下个月补给员工把，学员
84785040
2023 09/07 22:18
当月就已经给员工了，工资都是正确了就是税多缴了
冉老师
2023 09/07 22:20
不对啊，学员
如果比如工资1000，缴纳100
但是银行扣款121
退回来21
这样做账的
借应交个人所得税121
贷银行存款121
这样的话应交个人所得税有个负数100，因为工资计提是21
退回来的话
借银行存款100
贷应交个人所得税100
这样的话，合并一起，个税就是实际缴纳100，是对的
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