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位是小规模，不确定一季度是否超30万，所以月末收入的分录是 借：银行存款 贷：收入，一季度结束后发现收入超30万了，做了冲减收入的分录 借：收入 贷：应交税费，结果导致利润表和总账的收入数不一致，怎么处理啊

不管超没超过，都是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，不超过把它结转到营业外收入。

你的主营业务收入需要是不含税的销售额，这个和你增值税申报表里面的不含税销售额是一样的。

我们公司出售一辆车，2021年购入的二手车，当时不能抵扣进项税，现在缴纳增值税按多少缴纳，这辆车卖了58 万，请老师具体讲一下 政策不允许抵扣的吗 你们是简易计税的吗 是的话3% 普票按2%缴纳 就是不知道我们符不符合简易计税呀，我们是一般纳税人，21年买的这辆二手车

你好，你是一般计税吗？你平时开出去的税率是多少？

我们卖出去的这辆二手车不是我们开发票，是二手市场开具的发票

2.你的主营业务收入需要是不含税的销售额，这个和你增值税申报表里面的不含税销售额是一样的。 总账和利润表 的差异部分 就是增值税 的金额 老师 我知道收入应该是不含税收入 一开始把增值税金额加到了收入里面 一季度之后发现应该交税 就把增值税提出来 冲减收入 分录是借：收入 贷：应交税费 为什么总账和利润表的收入金额不一致呢 差异部分就是增值税金额 这种情况要怎么处理呢

无票收入 那么麻烦干啥 直接安不含税的来做就是了

老师有两个问题哦，标一下1，2呢

第一个无票收入 第二个 那么麻烦干啥 直接安不含税的来做就是了

不一致你看一下你的主营业务收入是不是放到了借方

对 收入放到了借方 老师那这种要怎么调整

把它放到带方复数。

把它放到贷方负数。

年度终了 本年利润余额在贷方 ，需要账务处理吗 还是顺延到下一年 需要结转到利润分配-未分配利润 如果没有结转 会有什么影响

对的，是的，需要的，需要年末结转，没有结转的你在今年补上。

出租不动产预征缴纳税款是什么意思

什么情况下需要预缴

你好，异地的房屋需要预交。

如果跨年了 但是在汇算清缴前到 比如现在 暂估，明年月到票 ，那是到票的时候做账 多结转的 是不是要通过以前年度损益调整这个科目

对的，是的，是这么做的。

暂估做的是 借 劳务 10 贷 应付10 然后结转了 借 主营业务成本 10 贷 劳务 10 现在发票来了8 怎么做分录

借应付账款贷劳务成本10 借劳务成本，贷以前年度损益调整10 借劳务成本，贷应付账款，8 借以前年度损益调整， 贷劳务成本8