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产生可抵扣暂时性差异怎么算？
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你好，学员
2023年账面价值=900-900*2/4-（900-900）*2/4=450
减值准备=450-120=330
2023年计税基础=900-900*2/6=600
可抵扣暂时性差异=600-330=270
2023 09/07 23:13
84785036 
2023 09/07 23:17
为什么老师给的答案是180的？
冉老师 
2023 09/07 23:18
答案是本期产生的，
因为老师计算的是23年余额的
84785036
2023 09/07 23:24
2023年账面不应该是900-900*2/4-（900-450）*2/4-330=120
冉老师
2023 09/07 23:29
你好，学员.老师解释详细一些的
2023年账面价值=900-900*2/4-（900-900*2/4）*2/4=225
减值准备=225-120=105
减值后账面价值=120
2023年计税基础=900-900*2/6=600
2023年可抵扣暂时性差异余额=600-120=480
2023年产生可抵扣暂时性差异=480-300=180
2022年账面价值=900-900*2/4=450
2022年计税基础=900-900/6=750
2022年可抵扣暂时性差异余额=750-450=300
84785036
2023 09/07 23:40
明白了，谢谢老师
冉老师
2023 09/07 23:41
不客气，学员，早点休息，别熬太晚
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