问题已解决

其他权益工具投资产生的其他综合收益,不是影响留存收益吗?为什么还会影响递延所得税?我记得有的题算所得税费用的时候就不考虑其他综合收益啊

84785010| 提问时间:2023 09/08 08:23
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
罗雯老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好,是的。其他权益工具投资产生的其他综合收益,影响留存收益。其他综合收益影响递延所得税。因为如果可供出售金融资产的账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,其产生的递延所得税负债计入其他综合收益.因为可供出售金融资产本身的公允价值变动也是计入其他综合收益,所以因为公允价值变动产生的递延所得税负债一并计入其他综合收益。其他综合收益是权益科目,不是损益科目,该部分收益提现在利润表上只是为了披露企业的综合收益总额,其他综合收益是不计入当期损益的。
2023 09/08 08:39
84785010
2023 09/08 08:42
那这题为什么还要确认应纳税差异和递延所得税负债,我截图的这是答案
罗雯老师
2023 09/08 08:43
因为它的账面价值和计税基础不一样。
84785010
2023 09/08 08:45
就是说题目问其他权益工具的时候,有没有应纳税差异和递延所得税负债,我还是得做一下。只是调整利润的时候,我是不看其他综合收益带来的应纳税和递延所得税负债。是这个意思吗
罗雯老师
2023 09/08 08:47
是的,要注意账面价值和计税价值有没有差距,有的话是要确认递延所得税。
84785010
2023 09/08 08:47
那这里计算递延所得税负债余额怎么又加上去了?
罗雯老师
2023 09/08 08:49
这里的12题目告诉的是什么数据
84785010
2023 09/08 08:50
还是这个其他综合收益带来的
罗雯老师
2023 09/08 09:00
最后的是计算递延所得税负债余额所以需要把期初和发生的一起相加。
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~