免费问答

处置亏损的，不需要交企业所得税。

老师，这张发票是二手车交易公司替我司开给买方的发票，发票金额2000元，车原值50000元，已提足折旧47500元 第一步：转入清理 借：固定资产清理2500 累计折旧47500 贷：固定资产 50000 第二步：收到车款 借：银行存款2000 贷：固定资产清理2000 老师，第二步涉及增值税及附加税，还有印花税吗？怎么计算？我们公司不是生产销售汽车的，是制造电子产品的。 第三步，借：营业外支出500 贷：固定资产清理500 第三次处置是损失，不缴纳企业所得税 老师，整个过程都正确吗？第二步税金？

一般纳税人还是小规模，什么时间买来的？

借银行存款 贷固定资产清理，应交税费，应交增值税，这里是加税分开的。

老师，我们是一般纳税人， 借银行存款 贷固定资产清理，应交税费，应交增值税，这里是加税分开的。价税怎么分开？二手车发票车价合计2000元，应交增值税怎么计算？

固定资产清理2000/1.13 应交税费、应交增值税销项固定资产清理的金额乘以13% 如果是2013年之后买来的大是一般计税的。

老师，如果是2013年之前买的呢？

你好，按照3%开普通发票，按照2%来交增值税。

老师，那二手车交易公司替我司开的这个发票，计算增值税就是2000/1.13×13％吗？

你好，对的，是的，是这么做的，无票收入，你们做的是无票收入，不是开发票。

老师，这个二手车发票不算发票吗？

这个和你单位没有关系呀， 开票人不是你单位

老师，卖方是我单位的，二车交易公司替我司开给买方的

你好，人家替你开的发票，这个是过户的，他不是替你开了发票，你做无票收入还有什么其他的问题吗？你就做无票收入申报就行，这个不是你开出去的发票，在你的系统里面没有，你一旦填写去，你就申报不了。

哦哦，明白了，应该做无票收入，老师，那我要是不入账可以吗？反正我们开票系统里没有，会被税务预警吗？

不入账肯定是不行的， 因为他给你开的这个二手机动车发票之后，税务局那边都能监控得到，查到，一样要求你单位补。

哦哦。老师，那如果二手车交易公司不替我们给买方开这个销售发票，会影响车过户吗？过户必须都要开这个二手车销售发票吗？

开不出二手车发票来，过不了户。

老师，那印花税是怎么计算的？2000×万分之5？在申报印花税时，报在哪一个栏次？

小规模小型微利企业减半万分之三买卖合同。