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老师，题目给的是23年以前用15%税率，24年1月1号后用25%，本题算的是23年的递延，为什么答案最后乘以的是25%
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是这样的，因为递延所得税，要求的是未来期间适用税率，不是当期的
2023 09/08 10:23
84784986 
2023 09/08 10:25
也就是说，以前的递延余额倒推出一个应纳税或可抵扣数，加上本期新增的，再乘以未来期间试用的税率，对吗？
小锁老师 
2023 09/08 10:27
嗯对是这个意思的哈
84784986
2023 09/08 10:29
老师，请问投资性房地产这一问，账面价值是年末的公允2400，计税基础是1800-600-240=960，形成应纳税暂时性差异1440，为什么答案里在确认应纳税所得额时又单独扣除了240呢？税法允许扣，不是在计算计税基础时候已经扣了吗？
84784986
2023 09/08 10:30
这是题目
小锁老师
2023 09/08 10:30
您好，请问一下题目是在哪里呢
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