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本月结转增值税，再进项税额加计扣除后是负数怎么做分录
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你好，没有加计扣除之前是需要缴纳的吗？
2023 09/08 10:34
84785036 
2023 09/08 10:35
是的，交一点，加记后成负数了
郭老师 
2023 09/08 10:37
借应交税费、增值税加计扣除，
贷营业外收入
需要抵扣多少？第二个分录写多少？
借应交税费，未交增值税，
贷应交税费、增值税加计扣除。
84785036
2023 09/08 10:40
之前都是
借销项，
贷进项
营业外收入
未交增值税
84785036
2023 09/08 10:40
现在没看明白要怎么做
84785036
2023 09/08 10:41
如果现在这样，未交就是借方了是吧
郭老师
2023 09/08 10:41
你好，你这做这个的是什么意思？
84785036
2023 09/08 10:42
结转的增值税啊
郭老师
2023 09/08 10:43
那营业外收入是啥？
84785036
2023 09/08 10:43
是加计扣除的进项
郭老师
2023 09/08 10:45
可以的，可以这么做的，你省略了一个。
84785036
2023 09/08 10:46
正常的加计扣除分录是借应交税费，增值税加计扣除
贷营业外收入是吧
郭老师
2023 09/08 10:49
你好，这个是计提的
我说的是进项销项分别结转到转出未交增值税，转出未交增值税，再结转到未交增值税里面，这个你少做了一个。
84785036
2023 09/08 10:50
这样的话我借方会有个留低是吧，因为不够递减的
郭老师
2023 09/08 10:51
你抵扣了借应交税费未交增值税，贷应交税费，增值税加计扣除。抵扣多少写多少。
84785036
2023 09/08 10:53
好的，明白，这样应交税费，增值税加计扣除有个借方余额
84785036
2023 09/08 10:53
是吧老师
郭老师
2023 09/08 10:55
没有抵扣才有。抵扣了不会有余额的。
84785036
2023 09/08 11:13
未交增值税会有个贷方余额了
郭老师
2023 09/08 11:17
你好，你缴纳了不就没有了。
84785036
2023 09/08 11:25
我这是多出来的，加计扣除，肯定会有
郭老师
2023 09/08 11:27
那你再做一个借应交税费，未交增值税贷营业外收入的不就可以。
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