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赠送礼品代扣代缴个人所得税这个地方账务处理不太懂
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好，您这边是哪里不清楚，怎么做账吗？
2023 09/08 10:42
84785034 
2023 09/08 10:44
是，分录怎么写？就是我理解的代扣代缴个人所得税是要在个税处理的APP上操作的，就类似每个月在个税处理系统上的申报哦一样，但是这个代扣代缴要怎么处理，最终归结到哪个科目里交税？
东老师 
2023 09/08 10:46
这个你们肯定是不能向对方要的，就记入到营业外支出里面
84785034
2023 09/08 10:48
您这么说我就懂了，就是这块牵还是要交税的
东老师
2023 09/08 10:48
对，所以直接计入营业外支出
84785034
2023 09/08 10:58
比如我这次中秋赠送了客户价值1.4万的酒，那这个个税金额就是1.4万*20%=2800，这么多的吗？然后分录就是
借 营业外支出-税金 2800
贷 应交税费-个税 2800
那再然后这个应交税费我咋处理？最后归结到哪个科目里？本年利润？
东老师
2023 09/08 10:58
交税费转到营业外支出里面，然后再转到本年利润里
84785034
2023 09/08 11:08
那请问这个金额算的对吗
东老师
2023 09/08 11:09
按照偶然所得的话算是正确的
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