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问题已解决
前半部分我理解。后半部分啥意思啊 老师解释下呗为啥这样
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你好，学员，耐心等一下
2023 09/08 15:11
84785031 
2023 09/08 15:11
谢谢老师
施巧云老师 
2023 09/08 15:38
你好，学员，借：以前年度损益调整-所得税费用75
贷：递延所得税资产 75 这是2020年有做了一笔相反的分录，所以要调 回来
本年度再做一笔正确的分录，借：应交税费-应交所得税92.5
贷：以前年度损益调整-所得税费用 92.5
84785031
2023 09/08 15:40
75是之前做的，要做相反分录冲回
现在的借所得税资产92.5贷所得税费用92.5
借所得税费用92.5贷应交税费，应交所得税92.5 不应该是这样吗？
施巧云老师
2023 09/08 15:44
你好，学员，不能用所得税资产的，而且这是以前年度的，费用类科目要用以前年度损益来代替
84785031
2023 09/08 16:32
借应交税费，应交所得税92.5贷以前年度损益调整92.5。这也是冲回吗？ 还是计提要交的
84785031
2023 09/08 16:33
为什么不能用递延所得税资产呢？ 损益类的科目要换成以年以前年度损益调整。这个我知道
施巧云老师
2023 09/08 17:21
你好，学员，递延所得税资产去年做了分录，今年就调整回来
84785031
2023 09/08 17:24
哪里能看出来是做的？把300的25%冲回来，这个370的25%不应该重新计提重新做吗？怎么还得充回？
施巧云老师
2023 09/09 09:30
你好，学员，去年是还没付，就是计提，所以需要确认递延所得税资产，今年确认支付，也已经付款了，就没有必要确认递延了
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