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问题已解决
22年计提的所得税费用，实际缴纳的时候享受小微企业的优惠政策，多计提的所得税要怎么做账务处理呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 具体分录怎么做呢
2023 09/08 15:30
84784994 
2023 09/08 15:38
跨年了， 但是没有以前年度损益调整这个科目，要怎么处理呢、
。
84784994
2023 09/08 15:43
借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润。这样做吗？
84784994
2023 09/08 15:58
好的，谢谢老师
小宝老师 
2023 09/08 15:29
直接冲销员来多计提的就可以。
小宝老师
2023 09/08 15:29
直接冲减原来计提的分录就可以。
小宝老师
2023 09/08 15:35
一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回，
借：应交税费-应交企业所得税
贷：所得税费用
二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。
借：应交税费—应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
结转时，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
小宝老师
2023 09/08 15:41
那就把这个科目换成利润分配，未分配利润。
小宝老师
2023 09/08 15:45
是的，因为你没有以前年度损益调整，这个科目就不用过度了。
小宝老师
2023 09/08 15:58
期待您的五星好评！
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