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收到公户退还未发放成功的工资应该怎么入账呢
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他当时发放的时候做的哪个账户处理啊？
2023 09/08 15:34
84784952 
2023 09/08 15:36
计提，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，发放，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后收到一笔银行存款显示是未成功发放工资
郭老师 
2023 09/08 15:39
你好，借银行存款，借应付职工薪酬工资负数
84784952
2023 09/08 15:41
可是会计记成正数了，咋想咋不对，如果冲减管理费用不对吗
郭老师
2023 09/08 15:42
你好，这一部分工资以后还支付不是吗？不应该冲减费用。
84784952
2023 09/08 15:48
不清楚，目前银行公户两笔，一笔是发放工资，一笔是退还未成功工资。我思路是，计的多，根据银行存款冲减多计的工资，及管理费用，这样应付职工薪酬科目余额为0了，还有一笔银存，退还未成功工资，是不是接着冲减管理费用，还是说把这两笔银行存款合为一笔，然后冲减多计的工资及相应的费用？
郭老师
2023 09/08 15:50
不清楚的情况下，你先不要充费用。
84784952
2023 09/08 15:54
那直接冲应付职工薪酬负数吗？
郭老师
2023 09/08 15:58
对的，是的，是这么做的。
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