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问题已解决
和我这么做可以吗 答案后半部分 税啊 那些我没明白
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您说的事项一，关于递延所得税的处理的分录吧
2023 09/08 16:12
一休哥哥老师 
2023 09/08 16:16
借:坏账准备100
贷:以前年度损益调整100
这里是冲回坏账
这里因为税法不认同坏账准备
账面价值小于计税基础 产生递延所得税资产=100*0.25=25
我们相应的递延所得税也要冲回（相反分录）
借:以前年度损益调整25
贷:递延所得税资产(100x25%)25
84785031 
2023 09/08 16:16
老师，你帮我看看图片上前半部分我做的那个分录对不对？ 他是要调整分录
一休哥哥老师
2023 09/08 16:17
应交所得税
因为（1000-700）*0.25=75
因为退货，应交所得税也作为冲回处理
借·应交税费-应交所得税(300x25%)75
贷:前年度损益调整75
84785031
2023 09/08 16:18
我怎么感觉我一个也不会？老师，你说这个类型的题算难的，算简单的。
一休哥哥老师
2023 09/08 16:18
这几笔其实 因为退货 就是把以前的会计做到分录，反向冲回
84785031
2023 09/08 16:21
贷方，以前年度损益调整。这75真实的损益科目是啥？
84785031
2023 09/08 16:24
我做的那个前半部分和答案不太一样，可不可以那样？
一休哥哥老师
2023 09/08 16:52
75：
借·应交税费-应交所得税(300x25%)75
贷:所得税费用-前年度损益调整75
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