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老师麻烦帮我看一下第五小题
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你好，学员，是写分录吗
2023 09/09 10:48
84784986 
2023 09/09 10:48
是的老师
84784986
2023 09/09 10:49
老师，这是我写的，但是答案不对
冉老师 
2023 09/09 10:52
学员，答案可以发一下吗，老师对比差异，给你解答原因
84784986
2023 09/09 11:03
老师你看一下
冉老师
2023 09/09 11:05
这个题目答案有问题，因为税率还是用的老税率16%
现在税率是13%了
84784986
2023 09/09 11:11
那他的固定资产清理为啥是30，不是5
冉老师
2023 09/09 11:12
答案是两条线的，没有交叉
一条是资产账面价值结转固定资产清理
一条是收款的实际收入不含税的计入固定资产清理，所以是30
这两条线的固定资产清理差额，转到资产处置损益科目
84784986
2023 09/09 11:19
那应交税费为啥是4.8
84784986
2023 09/09 11:20
最后固定资产清理不就剩了5
84784986
2023 09/09 11:20
不应该是5*增值税税率吗
冉老师
2023 09/09 11:23
这个题目是老题目的，税率按照16%，现在是按照13%
冉老师
2023 09/09 11:23
应交税费增值税是按照不含税销售额计算的，不是差额的
所以是34.8/(1+13%)*13%
冉老师
2023 09/09 11:24
增值税是按照销售额计算的
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