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问题已解决
请问当月客户那边要求先把合同金额200多万全部开票给客户，相当于先开票给客户了，但是出货并没有出这么多大概只出了10万多，后面也会慢慢出货出完，可能要几个月出完，所以在开票的当月我能不能先确认合同收入和销项，然后按当月实际出货的10多万去确认主营收入，同步冲减和同收入，然后结转这10多万主营收入的成本
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会的，但是你在今年能确认完吗？
2023 09/09 11:14
郭老师 
2023 09/09 11:14
可以的，但是你在今年能确认完吗？
84785019 
2023 09/09 11:16
可能要在明年汇算清缴之前确认完
郭老师
2023 09/09 11:18
可不可以跨年的不行，因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
郭老师
2023 09/09 11:18
那不可以，刚才打错了。
84785019
2023 09/09 11:29
要是不跨年，我可以在7月开票的时候，做借:应收 200 贷:合同收入200 应交税费应交销项 26
然后当月出货 借:合同收入 10 贷:主营业务收入 10 同时结转成本 借:主营成本 9.5 贷:库存 9.5
单位万元
郭老师
2023 09/09 11:30
可以的，可以这么做的。
84785019
2023 09/09 11:32
那合同收入这个科目在哪里增加啊
郭老师
2023 09/09 11:34
合同结算新企业会计准则的科目。
84785019
2023 09/09 11:40
那我看我们的财务系统没有这个科目，我怎么增加，增加在哪里
郭老师
2023 09/09 11:44
你好，成本类的科目里面。
郭老师
2023 09/09 11:44
和工程施工一样的
84785019
2023 09/09 11:51
增加在这里资产负债表，和利润表有影响吗？
郭老师
2023 09/09 11:52
你好。利润表不影响的。
84785019
2023 09/09 11:55
或者我可以换一种做法 开票时 借: 应收13 贷:应交增税-销项13 收到款的时候 借:银存 213 贷:预收 200 应收 13 发货时:借:预收 10 贷:主营10
郭老师
2023 09/09 11:57
可以的，可以这么做。
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