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应交税费是负数怎么弄？小规模纳税人
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具体的是哪一个税款单，你看一下二级科目是谁。
2023 09/09 11:38
84784986 
2023 09/09 11:46
增值税
所得税
增值税留底税额
郭老师 
2023 09/09 11:46
你好，小规模怎么会有留底税额？
郭老师
2023 09/09 11:47
借所得税费用
贷应交税费，企业所得税，如果所得税是今年的做这个。
84784986
2023 09/09 11:48
中间有13个月是一般纳税人
郭老师
2023 09/09 11:50
借营业外支出贷、应交税费、增值税留底税额。
84784986
2023 09/09 11:59
为什么计入营业外支出
郭老师
2023 09/09 12:03
你这个具体的是什么业务留下来的，你能找到之前的科目吗？能找到之前的客户做之前的科目里面
84784986
2023 09/09 14:37
请问，从一般纳税人转为小规模，收到的进项票税额是单独列还是计入进项税？
郭老师
2023 09/09 14:39
直接价税合计做账。
84784986
2023 09/09 14:57
好的，那请问，进项多那应交税费是负数怎么做账
郭老师
2023 09/09 14:59
你的进项认证了吗？进项转出结转到转出未交增值税没有？
84784986
2023 09/09 15:03
没有认证，之前一般纳税人时候没有进项没勾选的
郭老师
2023 09/09 15:08
那你直接做成本费用
价税合计
84784986
2023 09/09 15:09
按照发票日期是已经计入一般纳税人当期了
郭老师
2023 09/09 15:13
没有认证，现在你也抵扣不了，你也不需要抵扣了
84784986
2023 09/09 15:25
所以说我应交税费是负数我要怎么做冲销，不是负数呢？
郭老师
2023 09/09 15:28
借成本费用
贷应交税费待认证
没认证的
贷方余额如果没有欠税结转到营业外收入
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