问题已解决

请问可以在去年改一下凭证,借:其他应收款 贷:实收资本,在今年原股东实缴出资到位,做借银行存款 贷:其他应收款吗 请问会罚款吗?

84785017| 提问时间:2023 09/09 15:09
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,罚款这个不好说,但是会要求你们更正,因为你当时没有收到钱,就做了实收资本,你拿不出原始凭证来。
2023 09/09 15:11
84785017
2023 09/09 15:31
哦!谢谢老师回复。如果税务局要求更正,这个我们转让股权,原股东打的款还能做为股权原值减掉吗?
84785017
2023 09/09 15:34
老师 ,这个是去年先做了工商股权转让,现在原股东才打入的实收资本,现在准备去做税务上的股权变更呢,不知道这个今年打入的投资款能不能作为股权原值呢
郭老师
2023 09/09 15:40
关键是你税务局认可之前的实收资本吗?认可才可以,不认可的话不行。
84785017
2023 09/09 16:21
老师,但是今年已经收到了全部的投资款。
郭老师
2023 09/09 16:22
税务局那边是怎么要求的? 他投资金来的晚了
84785017
2023 09/09 16:33
老师,我也不知道税务局是怎么要求的,因为以前没有变过。不知道这样可以,还是说补签一个原股东承诺的今年年底前缴足投资款的协议呢
84785017
2023 09/09 16:33
不知道哪个可以
郭老师
2023 09/09 16:35
你的认缴期是什么时间?是去年吗?这去年的话更不行了。你去看一下你章程里面最晚的出资时间。
郭老师
2023 09/09 16:35
你们什么时间做的股权转让?转让的金额是多少?
84785017
2023 09/09 16:36
因为去年直接去把工商变更了
郭老师
2023 09/09 16:37
主要是你们转让的时候有金额吗?如果没有金额的话,不影响交税。
84785017
2023 09/10 09:28
老师,不是的,认缴出资时间还没有到呢。是去年做4月做的工商变更,当时没有实缴出资就转让了 金额是500万,两个股东一共 您觉得补签原股东会在今年年底前交清实收资本投资款,还是做借其他应收款贷实收资本,哪个更合适能确认为股权原值呢?
郭老师
2023 09/10 09:42
选择第一种的其他应收款这个就不对呀
84785017
2023 09/10 10:20
嗯。是的。但是是不是更可行一点啊
郭老师
2023 09/10 10:58
没有收到钱,不能做其他应收款和实收资本 实收资本需要有银行流水 借其他应收款 贷实收资本这个不行 工商局税务局会要求提供流水
84785017
2023 09/10 11:15
嗯。老师,是今年有呢,现在两位原股东已经全部交清了
84785017
2023 09/10 11:16
老师,工商已经变更完成了。
郭老师
2023 09/10 11:16
今年收到的做实收资本的没有问题但是去年不能做
84785017
2023 09/10 11:26
嗯,可是那样变更股权时就不一定被作为股权原值交个税时扣除了,
郭老师
2023 09/10 11:30
看你转让的金额转让金额减去初始投资,如果有盈利需要交 或者单位有盈利的需要交
84785017
2023 09/10 11:43
谢谢老师!我们账上有土地使用权
84785017
2023 09/10 11:44
老师,初始投资成本就是实收资本对吗?如果有股权原值,就转让收入-股权原值
郭老师
2023 09/10 12:09
你好是的 是的 是的
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