免费问答

1. 收到资金 附件：银行回单、验资报告、借款合同等 借：银行存款 贷：其他应付款（实收资本、短期借款） 2. 预收发包方工程款 附件：银行回单、收款收据，缴款书等 借：银行存款 贷：预收账款-客户 借：应交税费-预交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加等 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3. 材料采购入库 材料入库未收到发票 附件：验收单、材料清单、入库单 借：原材料--主材（不含税） 借：原材料--辅材（不含税） 借：原材料--五金电料（不含税） 贷：应付账款-暂估-XXX单位 收到发票，分录红字冲回金额为负数。 附件：发票 借：原材料--主材 （红字冲回） 借：原材料--辅材 （红字冲回） 借：原材料--五金电料 （红字冲回） 贷：应付账款--XXX单位 借：原材料--主材 借：原材料--辅材 借：原材料--五金电料 借：应交税费--待认证进项税额（应交增值税---进项税） 贷：应付账款--供应商 4. 付材料款 附件：银行回单、结算单、合同 借：预（应）付账款-客户 贷：银行存款 5. 原材料出库 附件：出库单 借：工程施工-合同成本--直接材料 借：工程施工-合同成本--其他直接费用 借：工程施工-合同成本--间接费用 贷：原材料--主材 贷：原材料--辅材 贷：原材料--五金电料 6. 销售剩余原材料 附件：出库单，收款收据，发票 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费－应交增值税－销项税 借：其他业务成本 贷：原材料-主材 贷：原材料-辅材 贷：原材料-五金电料 7. 发生当月劳务分包费用 附件：劳务结算单、工资表等 借：工程施工-合同成本--人工费 贷：应付账款--XXX单位 8.支付劳务费用 附件：劳务发票、银行回单 借：应付账款--XXX单位 贷：银行存款