免费问答

销售时，借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项） 销售未达到不需要缴纳销项税时，借：应交税费—应交增值税（销项） 贷：应交税费—应交 增值税 （转出未交增值税） 这个不对吧？

同学你好 借：应交税费—应交增值税（销项） 贷：应交税费—应交 增值税 （转出未交增值税） 这个是结转分录，要做的，是对的

实际不需要缴纳增值税，应交税费—应交 增值税 （转出未交增值税）这个科目不是会有余额吗

同学，你好 这个科目之后会转到，应交税费—未缴增值税 里面

最终应交税费—未缴增值税这个科目一直会有余额挂着吗

同学，你好 如果你进项多，会有余额 如果销项多，这个就没余额

老师，我们公司是小规模纳税人，只有销项税，没有进项税，而且销项税是在免税范围内，不需要缴纳的。比如这个月销项发票开出了100，金额99，销项税1，但是这个销项税是免税的，不需要缴纳。按您说的处置分录有3个是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入99 应交税费-应交增值税-销项税1 借：应交税费-应交增值税-销项税1 贷：应交税费—应交 增值税 （转出未交增值税）1 借：应交税费—应交 增值税 （转出未交增值税）1 贷：应交税费—未缴增值税1 对吗？

同学，你好 你是小规模，你在免税范围内 借：应交税费—未缴增值税 贷：营业外收入

最终是体现在营业外收入的是吧？那这个营业外收入需要缴纳所得税吗？

同学，你好 不需要的