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销项税小于进项税，增值税上显示之前有留抵怎么做分录呢
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同学你好，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项，留抵的增值税，挂在应交税费-应交增值税-转出未交增值税明细科目余额中就行了。
2023 09/10 14:04
84785045 
2023 09/10 14:10
如果是第一个月发生销项小于进项，没有缴税需要做啥分录
王雁鸣老师 
2023 09/10 14:12
同学你好，如果是第一个月发生销项小于进项，没有缴税，就按我上面的分录做就行了。
84785045
2023 09/10 14:15
之前有人告诉我说不用做分录
王雁鸣老师
2023 09/10 14:18
同学你好，理论上是按我说的做分录，实际操作中，也可以不用做分录处理。
84785045
2023 09/10 14:19
如果不做分录的话，第二个月上面的怎么
王雁鸣老师
2023 09/10 14:20
同学你好，如果不做分录，等年未，或者缴纳增值税时，再做分录也可以的。
84785045
2023 09/10 14:54
第一个月份销小于进项，按上面分录做了，第二个月销大于进，有上个月的留抵，还是没有缴税。咋做分录啊，我这个平不了
王雁鸣老师
2023 09/10 14:56
同学你好，第二个月，分录，借，应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这样做分录就行了。没交增值税，留抵到应交税费-应交增值税-转出未交增值税。平不了是正确的。
84785045
2023 09/10 15:21
留抵的分录不用做？
王雁鸣老师
2023 09/10 15:26
同学你好，把留抵的余额挂到应交税费-应交增值税-转出未交增值税明细科目上，就可以了，不用再做分录了。如果你设置了留抵明细科目，再把应交税费-应交增值税-转出未交增值税转到留抵明细科目上，也是可以的。
84785045
2023 09/10 15:32
上个月转出未交增值税4000，这个月贷方转出未交增值税2000，总的就是借方还有2000，两个月是分开做的分录，这样不合并？
王雁鸣老师
2023 09/10 18:17
同学你好，这样不用合并的。
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