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老师，确认应交所得税是实现利润加调整金额，是加递延所得税资产，减递延所得税负债吗？金额是不乘以税率的金额
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你好，学员
应交所得税是当期所得税，是按照利润总额加减调整后的金额，乘以税率计算的
所得税费用的话，是当期所得税，加上递延所得税（递延所得税等递延所得税负债减去递延所得税资产）
2023 09/10 14:45
84785004 
2023 09/10 14:54
调整金额，如果是负债不就是减去吗？用调整金额/25%
冉老师 
2023 09/10 14:55
如果是递延，要除以25%
如果给的是直接差异，就是直接调整的
84785004
2023 09/10 15:05
那我说的递延所得税负债是应交所得税减去
递延所得税负债/25%吗？
冉老师
2023 09/10 15:06
那我说的递延所得税负债是应交所得税减去
递延所得税负债/25%吗？
递延所得税负债，是应纳税暂时性差异乘以25%
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