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确认收入或利得时点早于增值税纳税义务为啥贷应交税费 待转销项税额
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您好，请问一下您有具体题目吗
2023 09/10 14:51
84785042 
2023 09/10 15:17
没有书上这么写的
小锁老师 
2023 09/10 15:21
是这样的，因为这个时候，税法还不满足条件，所以是不能做销项税额的
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判断题 一般纳税人因业务收入确认时点早于增值税纳税义务发生时点，将相关销项税额计入“应交税费—待转销项税额”科目，在实际发生纳税义务时，转入“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目核算
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一般纳税人，确认收入的时候，产生增值税销项，这个早于增值税纳税义务发生时点，是指每个月15号申报期前？我贷就要写成应交税费～～待转销项税额，我15号申报的前把这个从借方转掉贷记应交税费～～应交增值税（销项税额）？
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一般纳税人销售货物满足收入确认条件，但尚未发生增值税纳税义务的，应确认～应交税费～待转销项税额
对不对？
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一般纳税人有收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间业务时用待转销项税额，那小规模纳税人有相同性质的业务如何处理
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实务中 按新收入准则收到预收款，借：银行存款 ；贷：合同负债 、应交税费-待转销项税额；等预收款开具发票的时候，如果未达到收入确认条件，不确认收入的话，借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项税额；这样处理对吗？还是应该 借：应收账款 、应交税费-待转销项税额 贷：递延收益、应交税费-应交增值税-销项税额
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