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老师当月预付账款大于实际收到货物款，余款还是挂在对方账上，怎么做会计分录呀？
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您好， 这个相当你支付多了，在对方账上就是预付账款负数了
2023 09/10 16:20
84784950 
2023 09/10 16:30
会计分录怎么做呢？
刘艳红老师 
2023 09/10 16:33
你支付了
借：预付账款
贷：银行存款
收到货物款
借：成本/费用
贷：预付账款
相当于没冲完，有借方还有金额，下次可以继续抵扣
84784950
2023 09/10 16:38
老师收到货物时的预付账款的金就是成本／费用的金额哈
刘艳红老师
2023 09/10 16:39
或者是库存商品，原材料，看你买的是什么
84784950
2023 09/10 16:48
预付时
借：预付账款13900.00
贷：银行存款13900.00
收到货款和发票
借：库存商品118762.30
应交税费一应交增值税（进项税额）15361.10
贷：预付账款133523.40
对吗？
刘艳红老师
2023 09/10 16:50
是的，是的，就是这样做的
84784950
2023 09/10 17:14
好的，谢谢老师
刘艳红老师
2023 09/10 17:31
不客气，很高兴帮您
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