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交企业所得税的时候，比如利润总额1月 10万，2月2万，3月-5万，第一季度所得税是按照7万×25%是吗？
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您好， 如果是小微企业，利润300万内是按5%
2023 09/10 18:07
84784980 
2023 09/10 18:12
不是小微。是这样计税的吗？第二季度，4-6月利润总额-30，7-9月份利润总额是-40，10月份-5，11月份110，12月份-1。这样的话，四季度我应该如何计算企业所得税？
刘艳红老师 
2023 09/10 18:14
先按季度来申报，第一季度是你这样算的，第二季度不需要交税，第三季度不需要交税，第四季度要交110-5-1再乘以25%
84784980
2023 09/10 18:18
110，-5，-1是每月利润总额，要是到12月份全年累计利润总额×25%之后的数，还没有一季度需要交的企业所得税多，是不是不用交企业所得税？
刘艳红老师
2023 09/10 18:22
先按季来申报交税，年度汇算清缴再多退少补
84784980
2023 09/10 18:31
是按照单月利润总额，3个月各个单月利润总额4.5.6月相加，还是按照3.6.9.12月的本年累计利润总额来算？
刘艳红老师
2023 09/10 18:33
年报是按照1到12月的利润来申报
84784980
2023 09/10 18:37
没听懂啥意思
刘艳红老师
2023 09/10 18:45
企业所得税是季报，年报就是四个季度的总和来申报，也就是1到12月总的利润总额
84784980
2023 09/10 19:05
季报不用看本年累计利润总额吗
刘艳红老师
2023 09/10 19:07
季报也是累计下来的，比如这个季度是负数，下个季度就可以弥补了
84784980
2023 09/10 19:12
只看3.6.9.12月的本年累计利润总额是吗
刘艳红老师
2023 09/10 19:13
汇算清缴按最后一个季度的数据来填，如果最后一个季度是负数，那么前面交的税会退的
84784980
2023 09/10 19:17
我依然没听懂你说的
刘艳红老师
2023 09/10 19:19
企业所得税是累计下来的数，报第二个季度，是前面两个季度的总数
84784980
2023 09/10 19:27
只看3.6.9.12月的本年累计利润总额是吗
刘艳红老师
2023 09/10 19:28
你报最后一个季度的时候，就是前面所有月份的（或季度）累计数，不是单独一个季度的
刘艳红老师
2023 09/10 19:29
利润表是当年的累计数，报第三个季度就前面三个季度的累计数
84784980
2023 09/11 08:51
就是都看本年累计的利润总额
刘艳红老师
2023 09/11 09:20
是的，是的， 就是这个意思
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