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月底计提就是当月工资和下月社保，月初计提就是当月工资和当月社保，月底计提和月初计提所包含的内容实际上是不一样的，这种说法对吗老师
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您好，我认为不对，权责发生制，不管是月底还是月初，我们计提都是当月成本费用
2023 09/11 06:44
84784984 
2023 09/11 06:49
上海这个地区是8月社保9月发，这和工资是同步的，所以月底计提包含当月工资和当月社保，而我们是发的上个月工资和本月社保，这个发放原本就不在一个时间点上，如果连续发放工资，除了调整基数那个月有变化，其他基本无变化，所以看不出什么来，但是当有新进员工假如第一个月没有社保计提工资又包含下个月社保，这个就很怪了
廖君老师 
2023 09/11 06:54
您好，社保的计提根据申报扣款的明细来计提，新员工的情况很少，不会有影响的。
个人承担部分根据工资表记账，公司承担部分看扣款明细入账，这样银行也不会有差异
84784984
2023 09/11 07:00
权责发生制是没错，那月底计提工资里社保如果是当月的，那这个社保不是已经缴纳了吗？
廖君老师
2023 09/11 07:02
您好，工资里的社保是个人承担的嘛，我们只记的往来其他应付款，已经缴纳也是这样做分录的
根据工资表
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人承担社保
84784984
2023 09/11 07:08
老师的意思是已经缴纳也是当月的社保和当月的工资？
廖君老师
2023 09/11 07:09
您好，是的呢，不管是先缴还是后缴，个人部分就是往来来账冲平了
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