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进项税大于销项税，月末用做结转分录吗？
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同学你好
可以做也可以不做
2023 09/11 09:35
84784982 
2023 09/11 09:37
做的话，结转分录怎么写
朴老师 
2023 09/11 09:42
一般纳税人的话我给你吧
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84784982
2023 09/11 09:49
好的。 转出未交增值税和未交增值税这两个科目的区别的什么？
朴老师
2023 09/11 09:55
应交税费—未交增值税”科目发生额是由“应交税费—应缴增值税(转出未交增值税)”科目结转过来的，一般都是贷方余额，表示本期应实际缴纳的增值税金额，借方表示本期上交上期应该缴纳的增值税金额。
84784982
2023 09/11 10:01
haode ，清楚了，谢谢老师
朴老师
2023 09/11 10:16
满意请给五星好评，谢谢
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