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你好 我们7月支付的公司一年的房屋租赁费 8月份收到了全额增值税专用发票， 这个进项税额如何抵扣呢
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这个你们是专票的话，是可以全额抵扣的，不需要分摊的
2023 09/11 10:56
84784961 
2023 09/11 10:57
一次性就抵扣了吗 之前我们的房租费是开的是普通发票 我们都是按月摊销的
王超老师 
2023 09/11 11:00
是的，这个增值税跟你的摊销是没有直接关系的
你直接抵扣就可以的
84784961
2023 09/11 11:02
直接抵扣了 就代表当月就把费用摊销完了 后期就不用摊销了
因为我们明年8月份才到期呢 这样影响当年的利润吧
84784961
2023 09/11 11:16
图片是对方开给我们的发票 我们8月支付的一年的房租费 分录已经做了 借：预付账款 贷：银行存款了 我想问的是等做9月份的时候如何做账 直接抵扣 还是需要分摊呢？
王超老师
2023 09/11 11:18
是啊，你直接抵扣就可以的了
84784961
2023 09/11 11:21
房租费用明年8月才到期呢 这样直接当月做了费用 抵扣了进项税额 影响当年利润啊
王超老师
2023 09/11 11:25
那你是想怎么处理呢
84784961
2023 09/11 11:40
借：管理费用 不含税金额/2 应交税费应交增值税 贷：预付账款 以后每个月分摊
王超老师
2023 09/11 11:40
你这个不是标准的账务处理的
84784961
2023 09/11 11:41
房租费不是每个月都要摊销的吗
王超老师
2023 09/11 11:43
没有啊，也是可以一次性进入成本费用的
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