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去年做的暂估费用，今年发票到了，之前的做的账务处理要冲掉吗？
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您好，暂估的是需要冲销的
2023 09/11 10:56
84785013 
2023 09/11 10:57
具体怎么做呢？
东老师 
2023 09/11 10:57
去年具体是怎么做的？
84785013
2023 09/11 10:58
借主营业务成本，贷应付账款-暂估
东老师
2023 09/11 10:59
借主营业务成本负数 贷应付职工暂估负数
84785013
2023 09/11 11:00
然后今年的发票呢？
东老师
2023 09/11 11:00
直接借主营业务成本 贷预付账款
84785013
2023 09/11 11:00
需要再做一笔借以前年度损益调整，贷银行存款吗？
东老师
2023 09/11 11:02
不需要直接按照我说的这么做就行
84785013
2023 09/11 11:02
贷预付账款？款是发票到了今年才支付的
东老师
2023 09/11 11:03
那贷方就是银行就行
84785013
2023 09/11 11:03
直接做到今年成本里吗？
东老师
2023 09/11 11:04
对，做一个冲销的，再做一个正数会计分录
84785013
2023 09/11 11:10
那如果是做的暂估费用的发票全部没有到，想把之前那笔做暂估的费用调出来，应该怎么做呢？
东老师
2023 09/11 11:10
借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84785013
2023 09/11 11:12
然后按照这个未分配利润的金额补交税吗？
东老师
2023 09/11 11:13
对的，没错是这样的
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