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问题已解决
比如去年成本票是5240，但帐是7268.82多记账，已经汇算清缴过了，今年咋改帐，如果涉及企业所得税要怎么调
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同学，你好
用以前年度损益调整来改
2023 09/11 15:31
84784973 
2023 09/11 15:34
老师，之前是管理费用录错科目到主营业务成本，我知道要通过以前年度损益调整，但是具体分录怎么做，两个都是损益类
小菲老师 
2023 09/11 15:36
同学，你好
你主要是调差额
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
84784973
2023 09/11 15:38
老师，你为啥会放应付账款，这个问题是他既录错了科目，还录错了数字，还得调所得税的
小菲老师
2023 09/11 15:40
同学，你好
你做错的分录发我一下，我看看你贷方科目是什么
84784973
2023 09/11 15:42
老师，就是这个，然后他发票的金额应该是5240，但是她录成7268.82了
小菲老师
2023 09/11 15:46
借：其他应付款
贷：以前年度损益调整
借：应交税费——应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784973
2023 09/11 15:47
老师您能不能把金额写上
小菲老师
2023 09/11 15:48
借：其他应付款2028.82
贷：以前年度损益调整2028.82
企业所得税是多少？5%？
借：应交税费——应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784973
2023 09/11 15:49
是的老师，是5%
84784973
2023 09/11 15:50
老师，好像中级实务说，过了汇算清缴，就不能用应交税费应交所得税了吧
小菲老师
2023 09/11 15:52
借：应交税费——应交企业所得税507.21
贷：以前年度损益调整507.21
借：以前年度损益调整2536.03
贷：利润分配——未分配利润2536.03
84784973
2023 09/11 15:57
老师，你多记了钱，应该要多补缴税额吧，咋是借应交税费
小菲老师
2023 09/11 16:04
同学，你好
应该是这样
借：其他应付款2028.82
贷：以前年度损益调整2028.82
借：以前年度损益调整507.21
贷：应交税费——应交企业所得税507.21
84784973
2023 09/11 16:10
老师，以前年度损益的差额计入未分配利润吗
小菲老师
2023 09/11 16:13
同学，你好
嗯嗯，是的
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