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问题已解决
21年进项票分录 今年这家单位查处有问题 我们的进项要转出 更正申报了21年当月申报表 缴纳了增值税附加税和滞纳金 又更正了21年企业所得税年报 应纳税所得额调增了176814.16 现在应该怎么做分录呢
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你好！真实业务吗？你们实际付款了吗？调整后补交企业所得税了吗？
2023 09/11 15:40
耿老师 
2023 09/11 15:41
稽查查账需要补交以前年度的增值税,会计分录是:
补计提:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-增值税检查调整
支付时:
借:应交税费-增值税检查调整
贷:银行存款
滞纳金计入当期损益就可以
84784982 
2023 09/11 15:41
嗯 实际付款了
真实业务 企业所得税弥补以前年度亏损 没有补缴
耿老师
2023 09/11 15:45
你好！按上边分录处理就可以，调整的单位应纳税所得额调整以前年度损益调整科目就可以
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