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新成立小规模物业公司，7月31日购入自来水2000元，实行差额征收，7月份还没有开始收取水费，月底怎么写分录？
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您好，那你就是这部分2000，直接做一个主营业务成本就可以
2023 09/11 16:09
84785042 
2023 09/11 16:37
借主营业务成本贷银行存款吗？那以后有了收入怎么差额征收？
小锁老师 
2023 09/11 16:41
嗯对，有收入的话，收入正常做，然后税款的话，是按照收入这部分减去成本，再乘以税率
84785042
2023 09/11 16:42
这个小规模是按1%计算进项税吧，9月份有了水费收入，借银行存款 贷主营收入 应交税费应交增值税 差额征收的进项是 怎么写分录？
小锁老师
2023 09/11 16:45
借 主营业务成本 应交税费 贷 银行存款
84785042
2023 09/11 16:50
在7月份做这个分录，应交税费成了留底了吗？这个只能是抵水费的销项是吧，7月有垃圾清运费的销项不能抵吧？
小锁老师
2023 09/11 16:52
嗯对，是这意思的好
84785042
2023 09/11 16:58
这个进项税是按发票的这个税额吗，是按的3%呢，还有部分免税的
84785042
2023 09/11 17:00
是这样写吗
小锁老师
2023 09/11 17:01
嗯对，这个是没错的哈
84785042
2023 09/11 17:07
7月份水费进项留底，还有别的销项不能抵，这样报表会出错的吧？这样写您看行不，7月份借主营业务成本贷银行存款 9月份有了水费收入后，再借应交税费应交增值税 33.92贷主营业务成本
小锁老师
2023 09/11 17:11
这个是不会出错的，你好，肯定不会
84785042
2023 09/11 17:16
7月份增值税报表里边要填上留底税额33.92吗
小锁老师
2023 09/11 17:21
嗯对，就是对应的这笔
84785042
2023 09/11 17:57
资产负债表里边应交税费这个科目，有别的销项跟它自动减了，有影响吗
小锁老师
2023 09/11 20:39
不影响的，这个本身就是允许了
84785042
2023 09/11 20:47
好的，谢谢老师的耐心解答！
小锁老师
2023 09/11 20:48
不客气的，早点休息
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