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老师，我们是运输行业，23年6月份进项抵扣油费太多了，税局让我们调出100000的油费出来交税，这个调出来的油费交税的分录怎么写？
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你好，这个是专票还是普通发票的，实际你们当时有支付吗？
2023 09/12 10:28
郭老师 
2023 09/12 10:28
这个都是实际的业务吗？
84784954 
2023 09/12 10:30
是真实业务，专票，我们是一般纳税人
郭老师
2023 09/12 10:32
借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税进项转出
借应交税费、应交增值税转出
贷应交税费、查补税款，
借应交税费查补税款，贷银行存款，
借以前年度损益调整
贷应交税费、企业所得税，附加税
借应交税费、企业所得税贷银行存款，然后把以前年度损益调整月末结转到利润分配未分配利润
84784954
2023 09/12 10:33
好的,谢谢老师！
郭老师
2023 09/12 10:35
不用客气，工作愉快。
84784954
2023 09/12 10:38
那之前的这个不含税金额，我已经入成本了，还用调出来吗？
郭老师
2023 09/12 10:39
你好，对的，是的，需要的账上不用做处理的。
郭老师
2023 09/12 10:39
你只需要纳税调增就可以了。
84784954
2023 09/12 10:42
只管税就行了？不用管那个不含税的金额了吗？
郭老师
2023 09/12 11:09
好对的，是的，是这么做的
84784954
2023 09/12 11:38
那我9月份又补了6月份的12万的无票收入，那我记分录的时候只记该交的销项税吗？
84784954
2023 09/12 11:39
还记这12万的无票收入吗？
郭老师
2023 09/12 11:39
对的，是的，需要做无票收入。
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