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小规模月销售额不超十万免税这个怎么做分录
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您好
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
季末确认不需要缴纳增值税的时候结转到营业外收入
2023 09/12 13:44
84784960 
2023 09/12 13:46
这种情况附加税不用做分录把
小宝老师 
2023 09/12 13:48
不用的，都没有缴增值税，不涉及到附加。
84784960
2023 09/12 13:50
如果是有增值税但有城建税免教育费的怎么做分录
84784960
2023 09/12 13:52
这种情况是是只做城建税的分录不做教育费的分录，还是都做然后再把教育费冲减到收入里
小宝老师
2023 09/12 13:52
附加税费
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
——教育费附加
——地方教育费
借：应交税费——应交城建税
——教育费附加
——地方教育费
贷：银行存款
84784960
2023 09/12 13:54
老师我说的是免教育费，你做得分录是计提税金及附加还有缴纳
小宝老师
2023 09/12 13:55
附加税费
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
——教育费附加
——地方教育费
借：应交税费——应交城建税
——教育费附加
——地方教育费
贷：营业外收入
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