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老师分公司是非独立核算。上个月工资由总公司代发，但是个税在分公司那边申报，这种情况合理吗？
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您好，这个可以的，分公司也要合并到总公司的
2023 09/12 14:13
84785029 
2023 09/12 14:17
那是怎么合并呢？现在总公司已经代发工资出去了
84785029
2023 09/12 14:18
但是个税的话是分公司申报的，那那个银行代发的分录我们要怎么录呢
刘艳红老师 
2023 09/12 14:20
计入应付职工，再通过银行存款就可以
84785029
2023 09/12 14:22
借：应付职工薪酬-分公司，贷：银行存款，对吧
84785029
2023 09/12 14:23
往后怎么合并呢？谢谢
刘艳红老师
2023 09/12 14:25
后面把分公司的费用成本加到总公司就可以了
84785029
2023 09/12 14:36
让分公司就可以正常申报个税工资，然后由总公司代发，这个是没有影响的吗
刘艳红老师
2023 09/12 14:38
可以的， 这个没有影响的，是非独立核算
84785029
2023 09/12 14:41
按理来说是不是总公司代发分公司工资，应该由总公司这边来申报才合理呢
刘艳红老师
2023 09/12 14:43
是的，总公司申报更好些
84785029
2023 09/12 14:55
好的，那上个月已经在分公司那边申报了，就不需要管了吗？然后总公司这边代发上个月的工资就录这个会计分录，借：应付职工薪酬-分公司，贷：银行存款，就可以对吗？
刘艳红老师
2023 09/12 14:58
后面放总公司就可以，可以按你说的这样做
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