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老师，每个月租金不含税收入10万，分录应该是 借：银行存款 106000贷：其他业务收入10万 应交税费-应交增值税6000 这样吗
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你好，6%的税率是什么业务？这个具体的是什么租金？
2023 09/12 14:53
84785039 
2023 09/12 14:54
就是假设，实际是这样的
郭老师 
2023 09/12 14:56
可以的，可以这么做的。
84785039
2023 09/12 14:58
但银行存款实际就收了10万元，合同也有写明10万是不含税收入，那数字应该怎么填
郭老师
2023 09/12 15:02
收入填写，10万
应交税费6万乘以9%加4万乘以13%。
84785039
2023 09/12 15:05
那银行存款 就是合计数，就不是银行实际收到的那个钱吗？
郭老师
2023 09/12 15:05
你好，那税款谁来承担，你们自己承担吗？
郭老师
2023 09/12 15:06
银行存款应该是10万，加上税款。
84785039
2023 09/12 15:07
合同里约定是不含税，那这个税款就是要我们自己承担吗？
郭老师
2023 09/12 15:08
你好是的，是这么做的。
84785039
2023 09/12 15:09
城建税，所得税 都在 应交税费里核算吗
郭老师
2023 09/12 15:11
城建税税金及附加里面，所得税在所得税费用里面。
84785039
2023 09/12 15:13
体现在资产负债表里呢？
郭老师
2023 09/12 15:14
利润表里面的
应交税费才在资产负债表。
84785039
2023 09/12 15:17
那城建税、所得税增加了的分录怎么写？
郭老师
2023 09/12 15:19
借税金及附加贷应交税费、城建税，
借应交税费、城建费，贷银行
借所得税费用
贷应交税费、企业所得税
借应交税费、企业所得税，贷银行存款。
84785039
2023 09/12 15:50
第一步就是没交的时候，第二步就是交掉了是吗？
郭老师
2023 09/12 15:53
对的，是的，是这么做的。
84785039
2023 09/12 20:40
如果钱还没收到，但是这个月应该收的，是不是借：其他应收款
贷：其他业务收入
应交税费
郭老师
2023 09/12 20:42
是的，是的，是这么做的。
郭老师
2023 09/12 20:42
最好是用应收账款。
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