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年度企业所得税报表里面的，职工薪酬支出及纳税调整明细表，一、工资薪金支出是填报表上的哪个数据
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科目余额表应付职工薪酬。
2023 09/12 17:11
84785027 
2023 09/12 17:17
纳税调整项目明细表---14行的（二）职工薪酬（填写A105050），税收金额跟调增金额怎么填
84785027
2023 09/12 17:18
遇到郭老师回复真是太幸运了，谢谢老师
郭老师 
2023 09/12 17:18
你好，税收金额是你们实际支付出去的，只要汇算清缴之前支付去出去都算。
郭老师
2023 09/12 17:18
账载金额是你计提的，你有没发放的吗？
84785027
2023 09/12 17:20
科目余额表应付职工薪酬，这个是属于计提的？
84785027
2023 09/12 17:21
那调增金额是要看哪个数据填的
郭老师
2023 09/12 17:22
你好，贷方发生额是计提的，借方发生额是支付的。
郭老师
2023 09/12 17:22
调增的金额是税收金额减去账载金额的。
郭老师
2023 09/12 17:22
这里是自动出来的，不需要自己填写。
84785027
2023 09/12 17:27
应付职工薪酬的借方余额是0呢？12月的科目余额表只有贷方有余额
郭老师
2023 09/12 17:28
也就是你们没有支付吗？汇算清缴之前也没有支付。那就是实税收金额填写零，实际金额填写零，账载金额看你贷方发生额。剩下的金额就是调增的。
84785027
2023 09/12 17:38
那纳税调增的其他项是不是看审计报告里面有写调增的就加上没有就不加
郭老师
2023 09/12 18:17
对的，是的，是这么做的
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