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老师，开票盘280元的服务费怎么做分录？
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你好咱们是一般纳税人嘛？
2023 09/12 18:32
84784969 
2023 09/12 18:46
对，是的老师
小宝老师 
2023 09/12 19:15
一般纳税人
①、支付年费时
借:管理费用(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
PS：税盘年费不需要做进项税，直接价税全额计入管理费用。
② 、认证后待抵减增值税:
借:应交税费-应交增值税(抵减税款)
借:管理费用——税控服务费（红字）
③、抵扣税款时（当月必须有“未交增值税”）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(抵减税款)
84784969
2023 09/12 22:43
那小规模纳税人怎么做
小宝老师
2023 09/13 05:13
1、购入税控系统
借：管理费用(价税合计额)
贷：银行存款
2、抵减增值税应纳税额时:
借：应交税费--应交增值税（减免增值税）
贷：管理费用
84784969
2023 09/13 14:21
好的，谢谢老师
小宝老师
2023 09/13 14:22
客气了，同学，期待您的五星好评。
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