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如果该企业是小微企业，如何计算增值税和企业所得税
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同学您好，正在解答，请您稍后
2023 09/12 21:28
王小龙老师 
2023 09/12 21:36
方案一的答案，请您参考图片
84785032 
2023 09/12 21:45
小微企业的增值税税率是13%吗？
84785032
2023 09/12 21:49
有方案二和方案三的吗？
王小龙老师
2023 09/12 21:50
方案二的答案，请您参考图片
王小龙老师
2023 09/12 21:55
方案三的答案，请您参考图片，根据净利润，可知方案一最好
84785032
2023 09/12 22:00
有关于个人所得税的相关法律吗？
84785032
2023 09/12 22:01
个人所得税不是只有个人才交吗？可题目未出现个人
王小龙老师
2023 09/12 22:02
同学您好，小微企业，只是所得税上的说法。咱们一般都是假设为一般纳税人来计算的，因为小规模太简单了，教材一般不会那小规模出题
王小龙老师
2023 09/12 22:04
《财政部、国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》第二条规定，企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴：
1.企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
所以上面按照20%来计算个人所得税
84785032
2023 09/12 22:11
这个个人所得税是按什么计算的?利息吗？
84785032
2023 09/12 22:12
如果是单位之间也要算个人所得税吗？
王小龙老师
2023 09/12 22:16
就是按照个人所得计算的，题目说赠送2000的销售券，那么我可以理解为，这个人平白无故收到一笔钱，就以2000为基数来就算税金。
通常市面上有两种计算方法，
一种就是按照2000*0.2=400
还有一种，就是税务局常用的2000/（1-20%）*0.2=500
这里再计算的时候，使用了第二种
王小龙老师
2023 09/12 22:18
如果赠送的对象是单位，那么就跟个人所得税无关了，这类题一般都是要考虑销售各个人，考虑个税的，这样才算是考的全面一点，如果销售给企业，就无法考核个税了
84785032
2023 09/12 22:19
就是我送单位券我要替对方交这个个人所得税，这个属于个人所得税中“其他所得”，是这个意思吗？
84785032
2023 09/12 22:23
好的，明白了
王小龙老师
2023 09/12 22:23
是的同学，举个例子，比如张三，在逛街，路过一个商店，商店要送给他一个商品价值2000元，，张三平白无故得到一笔钱，就需要按照“”其他所得税“”去申报20%的个税，但是，如果企业告诉张三，你得到了东西，你需要自己去税务局报个税，那么作为张三肯定觉得麻烦，就不要商家的东西了，商家为了销售，就会提张三去缴纳个税，
84785032
2023 09/12 22:31
方案三的增值税为什么不减去现金2000?
王小龙老师
2023 09/12 22:33
您可以理解为，张三买完东西，要走的时候商家送张三了2000元钱，买卖的交易已经完成了，所以这里跟增值税没有关系了，买东西是一个业务，赠送2000元钱，是另外一个业务
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