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问题已解决
我们是车辆租赁公司。车免费给政府部门使用一天。车子租赁市场价是2000元/天。如果当天油耗是500元。会计上处理可以不按视同销售，那该怎么入账？按视同销售又怎么入账？
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同学您好，正在解答，请您稍后
2023 09/12 23:29
王小龙老师 
2023 09/12 23:30
首先说按照销售入账
借营业外支出2000
贷主营业收入2000/1.13
应交税费应交增值税-销项差额
结转成本
借主营业务成本500
贷银行存款500
王小龙老师
2023 09/12 23:32
如果不按销售入账
借营业外支出2000/1.03*0.13
贷应交税费应交增值税销项税额
借主营业务成本500
贷银行存款500
所得税汇算的是要，要调整收入，增值税申报的时候，要在不开收入里确认收入
84784983 
2023 09/12 23:35
是否按视同销售做账，都要把销项税做出来吗
王小龙老师
2023 09/12 23:36
同学您好，是的，因为您需要缴纳增值税，如果不把销项提出来，您的增值税明细账就跟申报表不一样了
84784983
2023 09/12 23:44
不视同销售的话，其实就只是把销项计入营业外了。那油费的进项要转出吧？
84784983
2023 09/12 23:45
不做营业外做费用科目，比如说招待费，可以吗？
王小龙老师
2023 09/12 23:49
同学您好，第一个问题，不管账上是不是把他用销售来处理，税法都是要按照销售来报税的
王小龙老师
2023 09/12 23:50
第二个问题，说实话，企业为了少缴税，做视同销售的非常少，可能大多数企业都会直接把500费用话就结束了，被查的概率也微乎其微，我们只能说这样做不对，但是现实中，大多数企业都会这样做
84784983
2023 09/12 23:53
是的，国企事业单位就只能正规操作
王小龙老师
2023 09/12 23:58
咱们是公共平台，只能跟您说这种不对。
84784983
2023 09/13 00:00
哈哈，只是探讨。如果是招待客户的话，可以入招待吗
王小龙老师
2023 09/13 00:04
可以的，招待客户当然可以入招待费
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