00:10:00
问题已解决
A收到B30591.80元，然后A代B去C购货物27268.80元(含税告票130%)。运费 3323.00元普票)。C向A收取货款并将将发票开给A公司。 B又委托A将该批货物，销售给D， A向D收取销售款58112.70元、含税专票13%) A将发票开给D。 A扣下缴纳的税款后，将剩下货款归还B，请问A需要归还B多少？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
请问A要收B对应的企业所得税么
A是小微企业么
2023 09/13 06:30
84785006 
2023 09/13 08:03
是的，老师
bamboo老师 
2023 09/13 08:27
含税告票130% 是专票13%的吧？
84785006
2023 09/13 08:39
是的，老师
bamboo老师
2023 09/13 08:49
进项税额27268.8/1.13*0.13=3137.12
销项税额58112.7/1.13*0.13=6685.53
缴纳增值税6685.53-3137.12=3548.41
城建税、附加税3548.41*0.12*0.5=212.9
印花税(27268.8+58112.7)*3/10000*0.5=12.81
收入58112.7/1.13=51427.17
成本27268.8/1.13+3323=27454.68
利润51427.17-27454.68-212.9-12.81=23746.78
企业所得税23746.78*0.05=1187.34
A需要归还B
58112.7-3548.41-212.9-12.81-1187.34=53151.24
84785006
2023 09/13 09:44
老师，我用的是未税价51427.17—212.90—12.81—1187.34=50014.12，相差了一个进项税额
84785006
2023 09/13 09:47
我自己在计算的时，含税价和您算的一样，用未税来算差了一个进项税额，实在是没有想明白
bamboo老师
2023 09/13 09:50
进项是取得了的 不需要A缴纳的 可以抵减的
84785006
2023 09/13 09:55
我明白的，就是还是想不通，用未税价计算的时候，不就不用考虑增值税的部分了吗，我在用未税价计算的时候没有减去增值税部分，那未什么还会相差一个进行税
84785006
2023 09/13 09:55
相差一个进项税额
bamboo老师
2023 09/13 10:16
前面第一次的 是平的
后面的要算税 但是实际第一笔的进项可以抵扣 所以不需要支付出去
84785006
2023 09/13 11:06
老师，那53151.24元是一个含税价格吗
bamboo老师
2023 09/13 11:57
53151.24元是剔除单位要交的各种税金后的金额
84785006
2023 09/13 12:30
现在要将53151.24元，支付B公司，B公司要给A开票，B要开多少金额给A
84785006
2023 09/13 12:32
我的理解是B之前有给过A 30591.80元，这部分不用开票A直接还款
bamboo老师
2023 09/13 13:05
如果付款给B 要B开具发票才付款 对么？
84785006
2023 09/13 13:06
是的，不开票没法付款
bamboo老师
2023 09/13 13:06
付多少款 就开具多少发票给A
B之前有给过A 30591.80元，这部分不用开票A直接还款 差额开具就可以了
84785006
2023 09/13 13:14
我疑惑的这个差额是含税的还是不含税的
bamboo老师
2023 09/13 13:55
B开给A是专票还是普通发票 是一般纳税人吗
84785006
2023 09/13 14:05
专票一般纳税人
bamboo老师
2023 09/13 14:09
那要把专票的税金剔除 因为对方可以抵扣 自己要交税
阅读 270
描述你的问题，直接向老师提问
478
意见反馈
