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贸易公司8月出口一单货物，现在发现8月开销售发票开错了，开的是专票并且税率是13%，那我9月现在来红冲，现在再重新开具0%的普票，那我8月所属期增值税怎么申报？
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您好，8月份按开票的13%交税，9月红冲的税金可以抵以后的内销增值税，没有内销可抵就申请退留抵税
2023 09/13 07:51
84785042 
2023 09/13 07:57
那增值税收入申报表就是这笔出口的也填到第一栏货物13%货物增值税申报表里，不用填下面免税对应的收入里？等9月份增值税申报再填写到免税对应的货物收入那栏，那我这个是不是延迟确认出口收入了？出口月份是8月
廖君老师 
2023 09/13 08:00
您好，13%增值税申报是得和开票一致的，出口反正也没有增值税，8月没有开票也可以申报这个免税收入
84785042
2023 09/13 08:07
那我8月增值税收入专票正常按包含开错那笔全部申报，免税收入也填写下那笔，等我9月红冲开具正确的出口普票，9月申报增值税收入2个就冲销了，免税9月就不填写，这样子是吧
廖君老师
2023 09/13 08:12
您好，是的，9月的免税收入是一个开票免税收入，一个冲上月未开票免税收入，一正一负是没有金额的
84785042
2023 09/13 08:12
我财务软件8月相当于也得做2次出口的收入，错的和正确的各做1笔，不然跟税务申报收入不一致了；9月再冲销那笔错的分录；进项出口那已勾选确认，那我出口退税这个月可以申请么？要配比销售发票和进项发票
廖君老师
2023 09/13 08:16
您好，出口退税是要有出口发票，晚一个月申请退税嘛
84785042
2023 09/13 08:53
9月开的正确出口普票要填写到开具其他发票栏+20000，上个月未来发票冲销填未开发票－20000，未来发票负数是不是不给保存？我这边开具其他发票和未开发票都填0可以不？
廖君老师
2023 09/13 08:55
您好，就是填0的，其实负数也能保存的，税务后台的逻辑是全年不能为负，先正后负是合理的
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