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社保和公积金个人那部分是借其他应付款还是其他应收款啊？
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你好，如果企业先垫后扣回就用其他应收款，先扣后付用其他应付款
2023 09/13 11:21
84784982 
2023 09/13 11:32
好的，那现在一般社保和公积金都是当月扣费，是否可以把计提和缴纳合并到一个会计分录里啊？
借：管理费用/销售费用 等-社保/公积金
其他应收款-个人社保/公积金
贷：银行存款
venus老师 
2023 09/13 11:36
同学，不可以，你们要通过应付职工薪酬过渡
84784982
2023 09/13 12:05
计提还缴纳还是要分开做是吧
venus老师
2023 09/13 14:43
计提 时，
借管理费用
贷应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保
支付时
借应付职工薪酬——工资
贷其他应收款
应交税费——个人所得税
银行存款
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