老师，我们计提工资的时候时，借:管理费-工资，贷:应付职工薪酬-工资，应交税费-个人所得税，其他应收款-社保个人部分。缴纳社保费时分录是，借:管理费用-社保费，贷:银行存款，这个分录是不是错的，是不是冲减应付职工薪酬才对。_建筑

问题已解决

老师，我们计提工资的时候时，借:管理费-工资，贷:应付职工薪酬-工资，应交税费-个人所得税，其他应收款-社保个人部分。缴纳社保费时分录是，借:管理费用-社保费，贷:银行存款，这个分录是不是错的，是不是冲减应付职工薪酬才对。

84785040| 提问时间：2023 09/13 11:33

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

免费直播

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023 09/13 11:34