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老师,我们计提工资的时候时,借:管理费-工资,贷:应付职工薪酬-工资,应交税费-个人所得税,其他应收款-社保个人部分。 缴纳社保费时分录是,借:管理费用-社保费,贷:银行存款,这个分录是不是错的,是不是冲减应付职工薪酬才对。

84785040| 提问时间:2023 09/13 11:33
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
 您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2023 09/13 11:34
84785040
2023 09/13 11:39
我们之前的会计在缴纳社保时,借方都是借管理费用-社保费公司部分,贷银行存款,我之后是不是您说的去出分录比较好呢
朴老师
2023 09/13 11:45
公司部分的是单独计提的
84785040
2023 09/13 11:50
我们一直都是合计在工资里计提,是不是都是错的
朴老师
2023 09/13 11:53
嗯 公司部分要单独计提
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