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老师，我们计提工资的时候时，借:管理费-工资，贷:应付职工薪酬-工资，应交税费-个人所得税，其他应收款-社保个人部分。 缴纳社保费时分录是，借:管理费用-社保费，贷:银行存款，这个分录是不是错的，是不是冲减应付职工薪酬才对。
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 09/13 11:34
84785040 
2023 09/13 11:39
我们之前的会计在缴纳社保时，借方都是借管理费用-社保费公司部分，贷银行存款，我之后是不是您说的去出分录比较好呢
朴老师 
2023 09/13 11:45
公司部分的是单独计提的
84785040
2023 09/13 11:50
我们一直都是合计在工资里计提，是不是都是错的
朴老师
2023 09/13 11:53
嗯
公司部分要单独计提
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