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某副食品商店为增值税小规模纳税人,2019年3月销售副食品取得含税销售额94760元,销售自己使用过的固定资产取得含税销售额17098元。该商店应缴纳的增值税为多少?

84785034| 提问时间:2023 09/13 11:46
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
我们需要计算该商店应缴纳的增值税。 销售副食品的含税销售额为:94760元 销售自己使用过的固定资产的含税销售额为:17098元 首先,计算销售副食品的增值税: 销售副食品的增值税 = 销售额 / (1 + 税率) × 税率 = 94760 / (1 + 3%) × 3% = 2760元 其次,计算销售自己使用过的固定资产的增值税: 销售自己使用过的固定资产的增值税 = 销售额 / (1 + 税率) × 税率 = 17098 / (1 + 3%) × 2% = 332元 最后,计算该商店应缴纳的增值税: 该商店应缴纳的增值税 = 销售副食品的增值税 + 销售自己使用过的固定资产的增值税 = 2760 + 332 = 3092元 因此,该商店应缴纳的增值税为:3092元
2023 09/13 11:47
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