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问题已解决
老师好！前任会计做的账5—8月份做了待认证进项税，现在科目余额表里面还有这么多怎么办？
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你看一下你们单位没有认证的发票的税额是不是这些？
2023 09/13 12:07
84785008 
2023 09/13 12:12
5—8在综合服务平台没有认证，在9月份一次性抵扣了！10月没有抵扣，11月一次性抵扣了！那就是这个待认证没有转出，然后年末做了一笔这个分录，
郭老师 
2023 09/13 12:14
个分录不对，它少了一个借应交税费，应交增值税进项
贷应交税费待认证
84785008
2023 09/13 12:15
我觉得也是少了一个这个分录
郭老师
2023 09/13 12:16
嗯，你去看一下他的待认证和进项里面是不是有这个差额。
84785008
2023 09/13 12:16
老师再帮我看看那个科目余额表还有没有哪里不对呢？
郭老师
2023 09/13 12:16
他这边看不出来的，具体的数据又不清楚。
84785008
2023 09/13 12:17
她当时还做了教育附加税城建税这些分录，我们进项大，就不交税，现在咋整
84785008
2023 09/13 12:18
差额在哪里看？
郭老师
2023 09/13 12:23
我的意思是，你的待认证是一个数，然后多做的那一部分正好是进项税额的余额。
84785008
2023 09/13 12:26
进项税期末余额借方数字是175832.12，待认证进项税余额是149476.04，那这是不是对不上？
郭老师
2023 09/13 12:29
那你待认证是不是有没有做进去的，就是你有收到发票，但是没有做带认证。
郭老师
2023 09/13 12:30
首先核对一下你的进项是正确的吗？核对的时候去看一下你申报表，增值税申报表里面的附表。
84785008
2023 09/13 12:32
好的，老师你看下前会计年底做的这个分录
郭老师
2023 09/13 12:41
调整进项没看懂
其他的可以
84785008
2023 09/13 13:03
我一个看不懂啊！老师解释一下吧！
郭老师
2023 09/13 13:04
第一个结转销项第二个结转进项，第三个是结转留底。
84785008
2023 09/13 13:07
那现在这个咋调整，需要做哪些？
郭老师
2023 09/13 13:14
你需要做哪些调整，自己去看一下的，你的当月的进项和销项和你申报表里面的是不是一样？
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