@小天老师我已经把我在岗的应交税费给查清楚了，也调平了，只剩下由于计算的0.几不平。其他的不平的金额是往期别的会计做的，这要把往期的税的账查起来的话，得花好多功夫。我已经把往期的税费凭证核对了一下，该纠正的已经录入了更正凭证，但是更正后应纳与实际缴纳的税费不一致。本来要缴纳2900多，但是会计只缴纳了600多，我查看了她的增值税报表不知道她这600多咋算的。像这种情况怎么办呢_中级职称

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@小天老师我已经把我在岗的应交税费给查清楚了，也调平了，只剩下由于计算的0.几不平。其他的不平的金额是往期别的会计做的，这要把往期的税的账查起来的话，得花好多功夫。我已经把往期的税费凭证核对了一下，该纠正的已经录入了更正凭证，但是更正后应纳与实际缴纳的税费不一致。本来要缴纳2900多，但是会计只缴纳了600多，我查看了她的增值税报表不知道她这600多咋算的。像这种情况怎么办呢

84785009| 提问时间：2023 09/13 14:04

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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艳艳好，现在都查清了确实账上应交税金经申报多出2900-600，那在10月申报第3季度时把这个补上去，保证账表一致，税务查账也是要查账和表是不是一样的。

2023 09/13 14:08

84785009

2023 09/13 14:15

那您帮忙看看，这是我理解的少申报2300多吗？我怕我理解错了

84785009

2023 09/13 14:16

这是报表应纳603.96，开票系统是销项税额总计2917.84

84785009

2023 09/13 14:17

上面开票系统图片发错发重复了，我重新发

84785009

2023 09/13 14:18

您帮忙看看，是不是少申报了

84785009

2023 09/13 14:19

专票系统数据

84785009

2023 09/13 14:19

我明明选择专普电的三张图，也预览了，发出去的时候怎么就这样了，辛苦老师抠图了

廖君老师

2023 09/13 14:22

艳艳，我看没有报错，普票231386.12这是免税的一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

84785009

2023 09/13 14:27

哦，普票季度未超过45万，那么免税，专票照常交税603.96。那么我现在要做一个税费充收入的凭证，这个差额就可以平了，对吧老师

84785009

2023 09/13 14:34

是计入主营业务收入还是营业外收入额

廖君老师

2023 09/13 14:35

艳艳好，是的，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入

84785009

2023 09/13 14:56

好的，老师，下个季度我又令不清了。。