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请问老师，增值税及附加税是当月计提当月的，次月缴纳上月的，比如8月计提8月属期增值税及附加税，9月缴纳8月属期增值税及附加税，企业所得税时季度申报，比如计提7-9月所得税，是10月计提7-9月所得税吗？然后也在10月缴纳7-9月所得税，时间点对吗？
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企业所得税是九月末计提的
2023 09/13 15:53
84785016 
2023 09/13 15:54
哦哦，老师，企业所得税为0的话，每个季度还需要计提吗？
东老师 
2023 09/13 15:55
那就没有必要再计提的
84785016
2023 09/13 16:02
老师，计提增值税，借：应交税费—应交增值税—转出应交增值税还是转出未交增值税？
东老师
2023 09/13 16:02
是转出未交增值税的
84785016
2023 09/13 16:04
老师，完整分录：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
对吗？
东老师
2023 09/13 16:04
对，没错的，是这么做的
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