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老师，我公司上季度有盈利，但是弥补以前年度亏损了，最后不用交企业所得税了，我这边需要做什么会计分录体现弥补以前年度亏损吗？
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哦，不需要做账务处理的。
2023 09/14 11:48
84785015 
2023 09/14 12:22
那我这个季度开票10万，累计上季度利润20万已弥补以前年度损益亏损了，那这个季度新开的10万发票，是怎么计算这个季度所得税的？
郭老师 
2023 09/14 12:23
那你本年累计的利润是多少？然后你之前亏损了的金额又是多少？
84785015
2023 09/14 12:26
本年截止六月累计利润20万，已上月弥补以前年度损益亏损了不用交税，这个月新开了发票，这个季度利润10万元，加上上季度弥补亏损20万，本年累计利润就是30万，怎么算企业所得税
郭老师
2023 09/14 12:30
你的亏损弥补完毕了吗？弥补完毕了。30万乘以5%-之前预缴
84785015
2023 09/14 12:31
之前弥补亏损了也要加起来重新算企业所得税吗？
郭老师
2023 09/14 12:33
是的，年累计的利润总额减弥补亏损这个余额乘以税率减之前预缴。
84785015
2023 09/14 12:36
7月份已经报了第二季度企业所得税率，算是弥补亏损完了吧？如果以前年度还有亏损没弥补完，这个季度又盈利，是不是继续弥补以前年度的亏损的？
郭老师
2023 09/14 12:37
你好，你第三季度填写的是年累计的收入、成本、利润总额，这里面已经包含了第二季度的，所以弥补亏损这里面也是看以前年度亏损
84785015
2023 09/14 12:40
意思是以前年度亏损的多，这个季度还可以继续补亏，对吗？
郭老师
2023 09/14 12:41
对的是的，对的是的，对的是的。
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